"Счастливые дети" вляпались в уголовщину

Иск о признании банкротом и уголовное дело в связи с уклонением от уплаты налогов получила кондитерская фабрика "Счастливые дети" в Балаково. Поводом для этих событий стал долг перед налоговой в 63 млн рублей. Банкротство инициировала она же.

Самая свежая информация — от СК РФ. Ведомство сообщило о возбуждении уголовного дела в связи с уклонением от уплаты налогов. Поводом стали материалы налоговой.

- Следствием установлено, руководители общества с ограниченной ответственностью, специализирующегося на производстве сахаристых кондитерских изделий, в период с 2017 по 2019 годы, уклонились от уплаты налога на прибыль и на добавленную стоимость организации в размере более 63 млн рублей путём включения в налоговые декларации заведомо ложные сведения, — уточнили правоохранители.

"БВ" разобрался в злоключениях балаковскогом ООО "КФ "Счастливые дети".

Эта компания была зарегистрирована в 2014-м году, хотя на сайте история отображается с 2011 года. Основной вид деятельности — производство какао, шоколада и сахаристых кондитерских изделий. В ассортименте — сахарная вата, а также монпансье и леденцы на палочке. Причём производство ваты в пневмоупаковке является запатентованным изобретением, не имеющим аналогов. В числе партнёров — ритейлеры "Магнит", "Пятерочка", "Ашан", "Лента", "Азбука вкуса", Spar. Число сотрудников сократилось с 80 человек (2019 год) до 18 человек (2021 год).

Между тем налоговая ещё в середине февраля через Федресурс уведомила о намерении подать иск о банкротстве кондитерской фабрики. Дело было принято в производство саратовского арбитража 28 марта. Причём в иске речь идёт о большей сумме — 74,4 млн рублей. Из них 40,1 млн рублей — основной долг, 24,4 млн рублей — пени, а 9,7 млн рублей — штраф.

Арбитраж мог бы и раньше открыть дело — иск ФНС подала 20 февраля. Однако при этом забыла приложить к заявлению документы, подтверждающие основания для выдвигаемых требований. Не было также и уведомления о направлении и вручении копий иска ответчику. Поэтому сначала исковое было оставлено без движения, после чего налоговая ошибки исправила.

В арбитраже же продолжается разбирательство с тем же составом участников, но здесь иск подали балаковские кондитеры. Владелец фабрики пытается признать недействительным решение налоговой от 13 мая прошлого года о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Одновременно с этим истец подал заявление об обеспечительных мерах — приостановлении действия решения налоговой.

Из этого иска ясно, что налоговая доначислила компании в сентябре прошлого года 46,3 млн рублей, в том числе 26,8 млн рублей основного долга. На момент подачи заявления в суд срок исполнения этого требования уже наступил.

При этом в компании констатировали: "размер доначислений по результатам налоговой проверки превышает стоимость всех активов налогоплательщика, в связи с чем бесспорное взыскание доначисленных сумм приведет к затруднению производственной деятельности ООО «КФ «Счастливые дети».

Эта информация подтверждается финотчетностью. Так, у компании взят кредит в "Совкомбанке" на 5 млн рублей, долги перед поставщиками составляют 2,7 млн рублей.

- Исполнение решения Межрайонной ИФНС России №2 по Саратовской области приведет к невозможности исполнения заявителем обязательств перед третьими лицами по заключённым договорам и как следствие применение мер гражданско-правовой ответственности, — констатировал владелец фабрики в суде.

Арбитраж этим доводам внял и в октябре же прошлого года решение налоговой об уплате долга приостановил. С тех пор дальнейшие заседания только откладывались, очередное намечено на 4 апреля.

История в целом тянется с 2020 года: тогда-то налоговая и провела выездную проверку, а также дополнительные мероприятия, выясняя долги по налогам за 2016-2018-е года. Их итогом стало доначисление неуплаченных налогов на сумму 38,9 млн рублей.

Речь шла о налоге на прибыль и НДС: надзорный орган считает, что компания необоснованно учитывала расходы по налогу на прибыль и вычеты по НДС со стоимости упаковочного материала. Его она приобретала у контрагентов — ООО «Сладкая жизнь» (Самара), ООО «Лотос», ООО «Каскад-М», ООО «Новатор», ООО «Митра», а также россыпи физлиц.

Налоговая опросила ИП Подшивалова П.В. (Пермский край), ИП Николаева А.Е., Имайкина Д.Ш., руководителей ООО «Лотос», ООО «Сладкая жизнь» и выяснила, что предприниматели и организации были зарегистрированы по просьбе третьих лиц. И фактически финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, а печати и ЭЦП передали этим самым третьим лицам после регистрации юрлица.

Особенностями договоров кондитерской фабрики с этими предпринимателями и компаниями также стали общие фразы и отсутствие конкретики: не согласованы ассортимент, количество и цена товара, параметры продукции (размеры коробок). Хотя в договорах с другими контрагентами все это имелось.

Также налоговая считает, что ООО «КФ «Счастливые дети» намеренно создавало видимость исполнения платежных обязательств в адрес спорных контрагентов путём оформления договоров о переводе долга с ООО «КалугаЗерноПродукт», чтобы минимизировать налоги.

Кроме того, ведомство сделало вывод о намеренном создании КФ видимости исполнения платежных обязательств по договорам займа с физлицами для последующего «обналичивания» денег — их выводили на банковские карты физлиц.

В расчетах, кстати, участвовали родственники — мать и сестра — учредителя кондитерской фабрики Михаила Ивакина, а также его сотрудники.

Ведомство также обнаружило нелицеприятные, по его мнению, факты, связанные с качеством упаковки, а также её объёмами и произведенным товаром. Здесь, кстати, выяснилось, что фабрика выполняла заказы для поставщика «Фикс Прайс» — дистрибьюторской компании «МультиТрейдГрупп».

В итоге арбитраж в 2022 году отказался признавать решение налоговой за 2020 год недействительным, отменив и обеспечительные меры в виде его приостановки. Попытка КФ "Сладкая жизнь" оспорить это в апелляции не удалась, о чём стало известно в начале февраля текущего года. Вероятно, такая же судьба ожидает и второй иск КФ к налоговой.

Эта история, видимо, и легла в основу уголовного дела. Став также поводом для иска о банкротстве балаковской фабрики. Его рассмотрение намечено на 24 мая.

Руководителем и учредителем ООО "КФ "Счастливые дети" является местный бизнесмен Михаил Ивакин. Он с 2011 года зарегистрирован в Балаково как ИП, занимаясь розничной торговлей в неспециализированных магазинах. А с 2020 года в Тольятти — как учредитель и руководитель ООО "Магия вкуса", вид деятельности аналогичен балаковской фабрике.

По адресу фабрики в Балаково также зарегистрировано ООО "Сладкая жизнь" (торговля в розничных магазинах), в которой руководителями и учредителями числились или сам Ивакин, или его мать Светлана, а теперь сестра Юлия. На неё в Балаково зарегистрировано ещё 4 компании, выручка показана лишь у одной — ООО "Регионпродрезерв".

Справка. Выручка ООО "КФ "Счастливые дети" за 2021 год выросла на 27%, составив 98,4 млн рублей. Чистая прибыль упала на 32%, до 522 тыс. рублей. Пик выручки приходился на 2017-й год — 133,4 млн рублей. "Магия вкуса" за 2021 год выручила 37,3 млн рублей (рост на 44%), чистая прибыль сократилась до 306 тыс. рублей. ООО "Счастливые дети" выручку показывало лишь в 2019-м году — 31,5 млн рублей. "Регионпродрезерв" за 2021 год заработал 35 млн рублей (рост на 80%), чистая прибыль упала до 210 тыс. рублей.